Glosario de contabilidad

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  1. Factura
  2. Factura proforma

¿Qué es un presupuesto comercial?

Es una oferta que un autónomo o empresa hace a un cliente por un servicio y donde se detallan los términos e importe.

Con el programa de facturación de Debitoor puedes enviar presupuestos a tus clientes. Comienza ahora con Debitoor.

En determinados oficios es común el uso de ofertas comerciales a solicitud del cliente. Instaladores y reparadores, pintores, carpinteros, talleres mecánicos son algunos ejemplos de estos oficios.

La característica de estos oficios es que no ofrecen precios o tarifas cerradas de entrada, sino que se adaptan a las características de cada cliente y situación.

El presupuesto comercial, pues, consiste en una oferta del servicio al cliente y donde se detallan las condiciones y el importe que se debará pagar al ejecutar el servicio.

Características de un presupuesto comercial

Un presupuesto comercial ha de responder a las siguientes características:

  • Ha de exponer detalladamente los servicios que se ofrecen.
  • Se ha de presentar el importe de cada uno de los servicios así como el importe total.
  • Ha de estar abierto a negociación con el cliente.
  • Ha de considerar las características de cada situación y cliente.

Cómo hacer un presupuesto comercial

Para hacer un presupuesto comercial con éxito hay que tener en cuenta los siguientes criterios:

  • El importe final ha de cubrir todos los costes del servicio así como el margen de beneficio.
  • Hay que tener en cuenta los precios del mercado para poder ofrecer un precio competitivo.
  • Se pueden considerar descuentos o promociones para hacer la oferta más atractiva.
  • Deben figurar las condiciones del servicio así como el importe total y desglosado.

Modelo de presupuesto comercial

Un modelo de presupuesto comercial debe contener los siguientes elementos:

  • Datos del emisor: nombre y apellidos o razón social, dirección y NIF. Los datos de contacto (teléfono, email) son deseables.
  • Datos del cliente.
  • Fecha y número de presupuesto.
  • Fecha de validez del presupuesto.
  • Descripción del servicio. Incluye el importe unitario y el tipo de IVA.
  • Importe total desglosado: base imponible, cuota tributaria e importe total.
  • Térmninos del servicio - incluyendo las condiciones de pago - que pueden incluir una alusión al Reglamento General de Protección de Datos (RGPD).

En caso de presupuestos en los que se presentan varias alternativas no es necesario introducir ningún importe total.

Así sería un modelo de presupuesto elaborado con el programa de facturación de Debitoor:

Modelo de presupuesto generado por el  programa de facturación de Debitoor

¿Puede un presupuesto comercial sustituir una factura?

Algunos autónomos o empresarios tienen la tendencia de emplear un presupuesto comercial en lugar de una factura para cobrar un anticipo o, incluso, para cobrar un servicio.

Un presupuesto comercial es un documento sin la entidad legal necesaria para sustituir una factura. Esto se debe a que el reglamento de facturación así como la ley de IVA solo consideran la factura el único justificante legal válido a efectos fiscales.

Más información en: ¿Se puede hacer un presupuesto para cobrar un anticipo de cliente?